1. 증여세란?
증여세는 어떤 사람이 자신의 재산을 다른 사람에게 무상으로 양도하는 경우에 부과되는 세금입니다. 일반적으로 부동산, 자동차, 주식 등의 재산을 증여할 때 적용됩니다. 이를테면, 부모가 자식에게 부동산을 선물하는 경우에는 증여세가 부과됩니다.
증여세는 국세청에 지불됩니다. 증여한 재산의 가치에 따라 세율이 결정되며, 증여한 사람과 증여받는 사람 사이의 관계에 따라 세율이 달라질 수 있습니다. 증여세는 부과된 재산의 가치에 해당하는 금액을 세금으로 지불하게 되므로, 증여할 때 적절한 세율을 고려해서 절감할 수 있는 방법이 있습니다.
다음으로는 증여세율표를 살펴보겠습니다.
2. 증여세율표
가족 간 증여세율
| 1억원 이하 | 1억원 초과 - 5억원 이하 | 5억원 초과 - 10억원 이하 | 10억원 초과 - 50억원 이하 | 50억원 초과 - 100억원 이하 | 100억원 초과 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1촌 이내 | 10% (증여자 연령에 따라 변동) | 20% (증여자 연령에 따라 변동) | 30% (증여자 연령에 따라 변동) | 40% (증여자 연령에 따라 변동) | 50% (증여자 연령에 따라 변동) | 60% (증여자 연령에 따라 변동) |
| 2촌 이내 | 20% (증여자 연령에 따라 변동) | 30% (증여자 연령에 따라 변동) | 40% (증여자 연령에 따라 변동) | 50% (증여자 연령에 따라 변동) | 60% (증여자 연령에 따라 변동) | 70% (증여자 연령에 따라 변동) |
| 3촌 이내 | 30% (증여자 연령에 따라 변동) | 40% (증여자 연령에 따라 변동) | 50% (증여자 연령에 따라 변동) | 60% (증여자 연령에 따라 변동) | 70% (증여자 연령에 따라 변동) | 80% (증여자 연령에 따라 변동) |
| 4촌 이내 | 40% (증여자 연령에 따라 변동) | 50% (증여자 연령에 따라 변동) | 60% (증여자 연령에 따라 변동) | 70% (증여자 연령에 따라 변동) | 80% (증여자 연령에 따라 변동) | 90% (증여자 연령에 따라 변동) |
| 5촌 이내 | 50% (증여자 연령에 따라 변동) | 60% (증여자 연령에 따라 변동) | 70% (증여자 연령에 따라 변동) | 80% (증여자 연령에 따라 변동) | 90% (증여자 연령에 따라 변동) | 100% (증여자 연령에 따라 변동) |
가족 외 증여세율
| 금액대 | 세율 |
|---|---|
| 1천만원 이하 | 10% |
| 1천만원 초과 - 3천만원 이하 | 20% |
| 3천만원 초과 - 5천만원 이하 | 30% |
| 5천만원 초과 - 1억원 이하 | 40% |
| 1억원 초과 - 5억원 이하 | 45% |
| 5억원 초과 | 50% |
위의 표는 가족 간 증여 세율과 가족 외 증여 세율을 나타냅니다. 각 금액 범위별로 적용되는 세율이 다르며, 가족 관계에 따라 적용되는 세율도 다릅니다. 증여할 재산의 가치에 따라 적절한 세율을 선택하는 것이 중요합니다. 다음으로는 증여세 절감 방법에 대해 알아보겠습니다.
3. 증여세 절감방법
증여세를 절감하기 위해서는 몇 가지 방법이 있습니다. 아래는 일반적으로 사용되는 증여세 절감 방법입니다.
분할 증여: 한 번에 모든 재산을 증여하는 대신, 일정 기간 동안 여러 번에 걸쳐 나누어 증여하는 방법입니다. 이렇게 하면 각 증여 시기마다 증여 액수가 적은 가치로 계산되어 세율이 낮아질 수 있습니다.
일부 현금 지급: 증여할 재산의 일부를 현금으로 지급하여, 무상 증여하는 재산의 가치를 줄이는 방법입니다. 현금 지급은 적절한 세율 계산을 위해 유용한 전략입니다.
재산 분할: 증여할 재산을 부동산, 자동차, 주식 등 여러 항목으로 나누어 증여하는 방법입니다. 각 항목의 가치에 따라 세율이 다르기 때문에, 이렇게 분할하여 증여하면 증여세를 절감할 수 있습니다.
증여자의 연령 고려: 증여자의 연령에 따라 세율이 변동하는 가족 간 증여세율을 고려합니다. 연령에 따른 세율 변동을 활용하여 세금을 절감할 수 있습니다.
세무사의 상담: 증여할 재산의 종류와 가치, 가족 관계 등에 따라 적절한 세율을 계산하기 위해 세무사의 전문적인 상담을 받는 것이 좋습니다. 세무사는 세법에 대해 전문적인 지식을 가지고 있으며, 적절한 전략을 제시해 줄 수 있습니다.
위의 방법들은 증여세를 절감하는 일반적인 전략입니다. 그러나 각각의 상황과 규정에 따라 다를 수 있으므로, 개별적인 상황에 적합한 전략을 결정하기 위해서는 전문적인 조언을 받는 것이 좋습니다.